Far emergere le frodi interne prima che diventino un danno

Le frodi più costose per un'azienda nascono spesso dall'interno e restano invisibili a lungo, perché chi le commette conosce i controlli e li aggira. FISIT affianca la vostra funzione di audit con un'analisi data-driven che esamina sistematicamente contabilità e movimenti, riducendo lo spazio dei dati a una lista corta di cose da guardare davvero.

Nessun revisore interno può ispezionare a mano centinaia di migliaia di registrazioni. Il nostro contributo è far lavorare i dati al posto vostro nella fase di setaccio, lasciando alla vostra esperienza il giudizio sulle poche situazioni che meritano un esame approfondito.

Non vendiamo un software da installare e dimenticare, ma un metodo applicato ai vostri dati reali. Ogni azienda ha un profilo diverso, e ciò che è normale in un settore è sospetto in un altro. Per questo calibriamo le analisi sul vostro contesto specifico, invece di applicare soglie generiche che produrrebbero solo rumore.

Rilevazione di frodi e sospetti interni

I rischi più frequenti riguardano dipendenti e fornitori, e si manifestano come deviazioni sottili da un comportamento normale. Analizziamo i vostri dati per individuare schemi che, presi singolarmente, sembrano legittimi, ma che insieme raccontano un'altra storia.

• Pagamenti verso fornitori che compaiono solo a fine periodo o solo in coincidenza con determinati utenti.
• Registrazioni concentrate su orari, conti o controparti inusuali rispetto al profilo abituale dell'azienda.
• Relazioni anomale tra dipendenti e fornitori che possono indicare conflitti di interesse o collusioni.

Indicatori statistici antifrode

I dati genuini hanno regolarità difficili da imitare a tavolino. Quando qualcuno fabbrica o altera valori, tende a violarle senza accorgersene. Applichiamo un insieme di indicatori consolidati per far emergere queste violazioni.

• Legge di Benford, per individuare distribuzioni delle cifre che si discostano da quelle naturali su un conto, una filiale o un periodo.
• Frazionamento e importi appena sotto soglia, che segnalano il tentativo di restare sotto i limiti di autorizzazione.
• Outlier multivariati, ovvero registrazioni improbabili se considerate su più dimensioni insieme (importo, controparte, orario, utente) pur sembrando normali su ognuna.

Segnalazioni poche e buone

Il valore di un sistema antifrode non sta nel generare allarmi, sta nel generarne pochi e fondati. Un sistema che grida al lupo a ogni transazione viene ignorato in una settimana. Calibriamo gli indicatori sul profilo specifico della vostra azienda e combiniamo più segnali prima di alzare una bandiera. Ogni segnalazione arriva con la spiegazione del perché è anomala, così che possiate confermarla o archiviarla rapidamente.

Supporto al controllo interno e alla segregation of duties

L'analisi dei dati è anche uno specchio del vostro sistema di controllo. Esaminando chi fa cosa nei processi contabili e gestionali, mettiamo in evidenza le sovrapposizioni di ruoli che indeboliscono la separazione delle funzioni e creano opportunità di frode.

• Verifica della segregation of duties a partire dai dati reali e non solo dagli organigrammi.
• Individuazione di punti del processo in cui una sola persona controlla l'intero ciclo di un'operazione.
• Analisi data-driven su contabilità e movimenti a supporto continuativo della funzione di audit interno.

Dal controllo alla decisione

Un audit interno efficace non si ferma alla rilevazione, alimenta le decisioni di chi guida l'azienda. I risultati delle nostre analisi possono confluire in valutazioni più ampie, dalla revisione dei processi alla pianificazione finanziaria. Quando il percorso porta verso scelte di crescita o di accesso a finanziamenti, lo stesso rigore sui dati sostiene la costruzione di business plan e la partecipazione a bandi, che seguiamo attraverso MurphFin, la nostra piattaforma dedicata.

• Sintesi periodiche leggibili dalla direzione, oltre al dettaglio tecnico per la funzione di audit.
• Collegamento tra le evidenze del controllo interno e le scelte di gestione e di investimento.
• Continuità con gli altri servizi FISIT, dall'analisi finanziaria al business plan e ai bandi via MurphFin.

Un'anomalia statistica non è una frode, è una domanda. Lo strumento indica dove indagare, la qualificazione resta vostra, professionale e prudente. Questa distinzione rende l'analisi utile invece che ingiustamente accusatoria.